Как заплатить налог на криптовалюту в России. Подробный гид

Криптовалюты в России с начала 2021 года получили прописанный в законах статус — теперь цифровые активы признали имуществом. Законы все еще не регулируют большинство аспектов отрасли. Например, оплатить криптовалютой что-либо по-прежнему нельзя. Одно ясно точно — от прибыли от продажи криптовалют в России теперь нужно платить налог. Разбираемся, как закрыть все долги перед государством и избежать проблем.

Содержание

Криптовалюта — имущество?

Согласно формулировкам закона «О финансовых цифровых активах», да. Если вы хотите насладиться языком оригинала, то вот релевантный фрагмент:

«Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных»

Закон означает две вещи. Во-первых, власти официально запретили использовать криптовалюты как средство платежа. Во-вторых, теперь государство относится к криптовалютам как к собственности граждан. Цифровые активы разрешили покупать, продавать, дарить и оставлять в наследство.

С криптовалютами теперь можно официально проводить сделки купли-продажи. Соответственно, теперь у физических и юридических лиц появилось право оспаривать такие договоры в суде. Впрочем, расширение прав чаще всего означает и рост числа обязанностей. И поэтому, чтобы, например, подать в суд из-за нечестной сделки, криптовалюта должна быть задекларирована.

Сколько придется платить за сделки с криптовалютами

Прибыль от сделок с криптовалютой облагается обычным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). До начала 2021 года этот сбор был плоским и составлял 13%, но сейчас в стране действует два уровня налогообложения доходов — 13% и 15%. Повышенный налог платят только с суммы заработка за год, превышающей ₽5 млн.

Таким образом, в большинстве случаев налог на доходы от продажи криптовалюты составит 13%. Но есть еще одна важная деталь — как считать саму сумму дохода. Самый выгодный способ — вычесть из вырученных от продажи криптовалюты денег траты на приобретение. Но в таком случае нужно будет предоставить все необходимые документы, подтверждающие сделки.

Если же документов о покупке и продаже нет, то налог нужно считать со всей суммы дохода от продажи криптовалюты.

Приведем пример: в середине ноября 2020 года вы купили один биткоин, когда он стоил около $18,6 тыс. Кстати, примите наши поздравления и валидол. Предположим также, что в середине ноября 2021 года вы решили продать свой биткоин и получить $56,9 тыс.

Здесь возможно два варианта: либо у вас есть подтверждающие документы, либо же вы не можете их найти. В первом случае все замечательно, и вам нужно будет уплатить налог только с непосредственно разницы между покупкой и продажей. То есть с $38,3 тыс. По курсу на 19 ноября это ₽2,78 млн. Теперь высчитаем от этой суммы 13% и получим ₽361,5 тыс. На руках после уплаты налогов у вас останется почти ₽2,42 млн.

Теперь разберем менее выгодный вариант, при котором у вас не осталось документов на операции. В таком случае вам придется уплатить налог со всей суммы, которую вы получили после продажи, то есть с $56,9 тыс. или с ₽4,13 млн. Сумма налога составит ₽537 тыс., а в итоге у вас останется только около ₽3,6 млн.

Как уплатить налоги за сделки с криптовалютами: инструкция

Сам процесс уплаты налогов достаточно прост. Сейчас не существует особого порядка отчета о сделках с криптовалютами, поэтому доходы от них нужно включать в обычную декларацию 3-НДФЛ.

Подавать этот документ нужно до 30 апреля. Отправить в налоговую вашу декларацию можно либо через интернет, либо по https://4crypto.info/umi-blockchain-review-is-a-universal-monetary-instrument-with-a-lot-of-advantages/ https://4crypto.info/umi-blockchain-review-is-a-universal-monetary-instrument-with-a-lot-of-advantages/ почте, либо во время личного посещения отделения.

Например, обо всех доходах с 1 января по 31 декабря 2021 год нужно отчитаться до 30 апреля 2022 года.

Согласно закону, вы обязаны задекларировать все доходы, полученные от криптовалют. Кроме того, член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Юрий Брисов отметил, что отдельно в декларацию нужно также заносить отдельные крупные операции. Конкретно речь идет о транзакциях на сумму больше ₽600 тыс. — поскольку того требует «антиотмывочное» законодательство.

Как заполнить 3-НДФЛ

Саму декларацию 3-НДФЛ, как уже было сказано выше, можно подать через интернет, почту или при посещении отделения. Но для этого ее еще надо сформировать. Налоговая предлагает воспользоваться собственной программой «Декларация», которую нужно поставить на компьютер под управлением Windows.

В самой программе нужно будет заполнить личные данные и указать свои доходы, которые не облагаются налогами автоматически — то есть зарплату, полученную по официальному трудовому договору, указывать не надо. В этом случае за вас уже все оплатил работодатель. Речь идет только о доходах, полученных из других источников.

В программе нужно будет выбрать, где получен доход — в России или за рубежом. После этого необходимо указать налоговую ставку и тип операции как продажу «иного имущества» с указанием, о чем конкретно идет речь.

Как уже было сказано выше, для доходов от продажи с криптовалютой ставка составляет 13%. Вместе с декларацией нужно будет также отправить в налоговую подтверждения всех операций: отчеты с криптобирж, выписки с банковских счетов.

Срок уплаты налогов

Наконец, после подачи 3-НДФЛ удобным вам образом, нужно оплатить налоги. Чтобы избежать штрафов, сделать это нужно до 15 июля того же года.

За непредоставление декларации о доходах может грозить штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц. Нуеплата в течение трех лет налогов на общую сумму больше ₽2,7 млн. грозит уже лишением свободы сроком на год. Если больше ₽13 млн — то до трех лет.

Да. С начала 2021 года цифровые активы в России признаются имуществом. Соответственно, от продажи криптовалют нужно заплатить налог. Для этого необходимо внести данные о сделках за год в декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля. Например, обо всех операциях с 1 января по 31 декабря 2021 года нужно отчитаться налоговой до 30 апреля 2022 года. Уплатить налоги же нужно до 15 июля.

Поскольку криптовалюты считаются в России имуществом, нужно заплатить 13% налога от дохода, полученного с их продажи.

Верифицируйте аккаунт, внесите минимум $20, совершите 1 левередж-операцию (все в течение 30 дней) и получите $50.
За вывод "бонусных" средств может взиматься дополнительная комиссия.

LEAVE A REPLY

Please enter your comment!
Please enter your name here